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Méthode de calcul salaire net brut suisse

Pour calculer votre salaire, il faut tenir compte de 3 facteurs essentiels:


Méthode de calcul salaire net brut suisse

1 > Estimation de vos charges sociales

Le montant de ces charges est d’approximativement 15 % de votre salaire brut. Elles comprennent plusieurs cotisations: AVS-AI, APG, caisse de pension (2ème pilier), assurance accident, assurance chômage (AC), assurance maternité,…
Note: gardez à l’esprit que le montant des charges sociales est estimé à 15% de votre salaire brut et ce taux peut légèrement différer en fonction de votre situation : en effet, ces charges comprennent  la cotisation à la prévoyance professionnelle (ou 2ème pilier) qui permet de se prémunir contre les baisses de revenus liées aux risques de décès, d’invalidité, ainsi que de vieillesse (retraite). Ce taux de cotisation dépends de l’age du salarié. Plus vous êtes jeune et moins vous paierez a garanties égales. C’est pourquoi le montant de vos charges peut légèrement différer. 15% peut cependant être considéré comme une bonne moyenne.

2 > Estimation de votre impôt a la source

Le montant de votre impôt à la source dépend du barème qui vous sera attribué. Ce barème dépends directement de votre situation maritale.
La détermination du barème se fait selon le tableau suivant:
Vous faites partie du barème A si vous êtes…
  • Séparé ou divorcé avec enfant(s) mineur(s) à charge en garde alternée.
  • Célibataire…
  1. Vivant en union libre, avec ou sans enfant(s) à charge
  2. Veuf, divorcé, séparé de corps ou de fait, sans enfant à charge.
  • Marié…
  1. Frontalier dont le conjoint travaille à Genève
  2. Résident dont le conjoint réalise un revenu, en Suisse ou à l’étranger.
Vous faites partie du barème B si vous êtes…
  • Marié frontalier sans enfant à charge dont le conjoint n’a pas de revenu à Genève, ou est indépendant, ou est fonctionnaire international.
  • Marié résident sans enfant à charge dont le conjoint n’a pas de revenu, ou est fonctionnaire international.
Enfin, vous faites partie du barème B1, B2, B3 etc. si vous avez 1, 2,3 etc. enfants mineurs a charge et que vous êtes…
  • Célibataire, veuf, divorcé, séparé de corps ou de fait et vivant seul(e).
  • Marié frontalier dont le conjoint n’a pas de revenu à Genève, ou est indépendant, ou est fonctionnaire international.
  • Marié résident dont le conjoint n’a pas de revenu ou est fonctionnaire
    international
Exemples de barèmes:
  1. Vous avez 2 enfants, que vous êtes marié et que votre femme ne travaille pas dans le canton de Genève, vous êtes B2
  2. Vous avez 2 enfants, que vous êtes marié et que votre femme travaille dans le canton de Genève, vous êtes A
  3. Vous êtes concubins, vivez sous le même toit avec 1 enfant (non marié, pacsé…), vous êtes A
  4. Vous êtes célibataire vivant seul(e) avec 1 enfant, vous êtes B1
  5. Vous êtes célibataire sans enfant, vous êtes A etc…
Maintenant que vous connaissez votre barème  nous allons pouvoir déterminer le montant de votre impôt avec ce document: Barème impôts a la source Genève 2012 (cliquez dessus pour le télécharger et ouvrez-le)
Sur ce document, repérez la fourchette de votre salaire mensuel dans les colonnes de gauche, puis lisez le chiffre correspondant au barème dont vous faites partie. Ce chiffre correspond a votre taux d’imposition.
Par exemple, vous gagnez 5000 CHF brut par mois, vous êtes célibataire sans enfant (barème A), donc votre imposition est de 9.54 % , comme dans l’exemple ci dessous:
calcul brut net
Exemple de détermination de l’impôt a la source
Toujours dans ce même tableau, si votre salaire brut est de 5100 CHF et que vous êtes marié sans enfant, alors votre taux d’imposition sera de 1.25 % ! Et si vous avez un enfant, alors vous ne payez plus d’impôts (case vide)

3 > Calcul de votre salaire net en euros en tenant compte du taux de change CHF/EUR

Pour calculer votre salaire en euros, il est nécessaire d’ appliquer cette règle simple:
Salaire net euros = Salaire net francs suisses / taux de change
Le taux de change CHF/EUR varie en fonction du temps, vous pouvez connaitre le taux de change actuel en cliquant sur le lien suivant: Voir le taux de change CHF/EUR du jour
Par exemple, si le taux vaut 1.207, cela veut dire que 1 euro = 1.207 francs suisses. Autrement dit, si vous gagnez 4000 CHF net, cela fera en euros 4000/1.207 = 3314 €

4 > Exemples de calculs concrets et calculateur automatique de salaire

Vous pouvez obtenir des exemples de calculs concrets et complets, ou calculer directement votre salaire net en euros grâce a notre calculateur automatique. Il suffit de suivre le lien suivant:

Exemples de calculs salaire brut net Suisse

Exemple de calcul complets salaire brut net suisse
Exemples de calculs salaire brut net Suisse
Exemples de calculs salaire brut net Suisse

Afin de vous montrer concrètement comment calculer votre revenus net en € en fonction de votre salaire brut en CHF, nous vous proposons 2 exemples différents.
1 > Vous demandez 5100 CHF brut mensuel, vous êtes célibataire sans enfant
  • Calcul des charges: 15 % du brut, c’est a dire 5100 x (15/100) = 765 CHF
  • Calcul de votre impôt: célibataire sans enfant = barème A. Dans le Barème impôts a la source Genève 2012  repérez la ligne correspondante à la tranche de salaire mensuel « 5050.05 – 5100″, ainsi que la colonne de barème A, ce qui vous donne un taux de 9.82 %, comme montré dans l’exemple ci dessous. Donc, le montant de votre impôt à la source sera de 5100 x (9.82/100) = 501 CHF
calculs salaire brut net Suisse
  • Taux de change: le taux de change est de 1.207 (1 euro = 1.207 francs suisses, ce taux change en permanence mais varie généralement entre 1.20 et 1.25)
  • Calcul final  net en CHF: Votre salaire net sera donc égal à votre salaire brut moins les charges, moins les impôts  soit 5100 CHF – 765 CHF (charges) – 501 CHF (impôts) = 3834 CHF nets
  • Calcul final du salaire en € :  net CHF / Taux change, soit 3885 CHF / 1.207 = 3176 €
  • => Donc, avec 5100 CHF bruts, vous gagnerez approximativement 3150 euros nets en étant célibataire sans enfant.
2 > Vous demandez 5100 CHF brut mensuel, vous êtes marié avec 2 enfants a charge. Votre femme ne travaille pas sur le canton de Genève
  • Calcul des charges: 15 % du brut, c’est a dire 5100 x (15/100) = 765 CHF
  • Calcul de votre impôt: marié avec 2 enfants = barème B2. Dans le Barème impôts a la source Genève 2012  repérez la ligne correspondante à la tranche de salaire mensuel « 5050.05 – 5100″, ainsi que la colonne de barème B2, ce qui vous donne un taux de 0 %, comme montré dans l’exemple ci dessous. Donc, vous le paierez pas d’impôts.
salaire brut net Suisse
  • Taux de change: le taux de change est de 1.207 (1 euro = 1.207 francs suisses, ce taux change en permanence mais varie generalement entre 1.20 et 1.25)
  • Calcul final salaire net en CHF: Votre salaire net sera donc égal à votre salaire brut moins les charges, moins les impôts  soit 5100 CHF – 765 CHF (charges) – 0 CHF (impôts) = 4335 CHF nets
  • Calcul final du salaire en € : Salaire net CHF / Taux change, soit 4335 CHF / 1.207 =3591 €
  • => Donc, avec 5100 CHF bruts, vous gagnerez approximativement 3600 euros nets en étant marié avec 2 enfants.
A travers ces 2 exemples, vous remarquerez qu’à salaire brut égal  le net peut varier en fonction de votre situation maritale vis a vis des impôts a la source. Il vaut donc mieux être marié lorsque l’on travaille en Suisse. Rappelez vous également que le PACS n’est pas reconnu en Suisse, et que même en étant pacsé, vous serez considéré comme célibataire (barème A).
De plus, le montant des charges sociales est estimé a 15% de votre brut et ce taux peut légèrement différer en fonction de votre situation : en effet, ces charges comprennent  la cotisation a la prévoyance professionnelle (ou 2ème pilier) qui permet de se prémunir contre les baisses de revenus liées aux risques de décès, d’invalidité, ainsi que de vieillesse (retraite). Ce taux de cotisation dépends de l’age du salarié. Plus vous êtes jeune et moins vous paierez a garanties égales. C’est pourquoi le montant de vos charges peut légèrement différer. 15% peut cependant être considéré comme une bonne moyenne.
Nous espérons que ces quelques indications vous aiderons a mieux comprendre votre salaire.